1 декабря срок уплаты налогов;

скачать памятку.

Как уплачиваются имущественные налоги при наследовании объектов недвижимости и автомобиля

Со дня открытия наследства (даты смерти наследодателя или объявления судом гражданина умершим) к наследникам переходят вещные права на земельные участки, иные объекты недвижимости (жилые помещения, гаражи, садовые дома, хозпостройки и т.п.) и транспортные средства, которые входят в состав принятого ими наследства.

За недвижимое имущество наследник обязан уплачивать земельный налог и налог на имущество физических лиц со дня открытия перешедшего к нему наследства. Это не зависит от того, когда эта недвижимость будет зарегистрирована на его имя в Едином государственном реестре недвижимости.

Что касается транспортного налога, то он уплачивается наследником со дня государственной регистрации на него транспортного средства уполномоченными органами (ГИБДД МВД России, органы гостехнадзора, ГИМС МЧС России, Росавиация и т.п.). То есть налогообложение учитывает возможность использования транспортного средства лицом, на которое оно зарегистрировано. Так, если собственником перешедшего по наследству автомобиля является малолетний ребенок или лицо, на которое не зарегистрирован такой автомобиль, начисление транспортного налога не производится.

О дне открытия наследства налоговые органы автоматически получают информацию от органов нотариата или нотариусов, оформивших свидетельство о праве на наследство. Основанием для уплаты имущественных налогов является налоговое уведомление, направляемое налоговым органом наследнику – владельцу налогооблагаемого имущества на следующий год после открытия наследства или регистрации транспортного средства.

Если наследодатель ранее не оплатил направленное ему налоговое уведомление за период владения налогооблагаемым имуществом, то задолженность по имущественным налогам оплачивают наследники в пределах стоимости принятого ими наследственного имущества в порядке, установленном законодательством для оплаты наследниками долгов наследодателя.

 

Личный кабинет помогает решать вопросы дистанционно

Пользователи сервиса ФНС России «Личный кабинет для физических лиц» могут дистанционно взаимодействовать с налоговыми органами без их личного посещения. С помощью сервиса можно направлять заявления и запросы, получать документы, уточнять сведения и решать другие вопросы.

Для этого в Личном кабинете предусмотрен раздел «Каталог обращений», в котором собраны формы для различных жизненных ситуаций.

В зависимости от вопроса пользователь может запросить справку или документ, сообщить об ошибке в сведениях об имуществе, направить заявление на предоставление налоговой льготы, отсрочки или рассрочки по уплате задолженности и воспользоваться другими возможностями сервиса.

Использование соответствующей формы позволяет сразу указать сведения, необходимые для рассмотрения конкретного вопроса, и при необходимости приложить подтверждающие документы. Это упрощает направление обращения и позволяет избежать необходимости дополнительного представления информации.

Если подходящая жизненная ситуация в каталоге отсутствует, пользователь может выбрать раздел «Прочие обращения» и направить сообщение по интересующему его вопросу.

Получить доступ к Личному кабинету можно с помощью подтвержденной учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), регистрационной карты, полученной в налоговом органе, либо квалифицированной электронной подписи.

Личный кабинет позволяет получать актуальную информацию о начислениях и задолженности, контролировать состояние расчетов с бюджетом и взаимодействовать с налоговыми органами в электронном виде.

 

Изменения в налогообложении процентных доходов

В этом году жители региона в третий раз будут уплачивать НДФЛ при получении доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках. Что изменилось в налогообложении процентных доходов в российских банках за 2025 год?

Введена прогрессивная шкала налоговых ставок. Для резидентов действует базовая ставка 13 %, но если совокупный годовой доход превысит 2,4 млн руб., то к сумме превышения применяется ставка 15 %. Для нерезидентов действует фиксированная ставка – 15 %.

Налоговая база по доходам физических лиц в виде процентов по вкладам в российских банках для налоговых резидентов рассчитывается отдельно от основной налоговой базы, что не позволяет уменьшить ее на стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты (статья 210 НК РФ).

Налогообложению подлежит не вся сумма полученных в 2025 году процентов. От общей суммы процентов, полученных по всем банковским вкладам, необходимо отнять необлагаемую сумму, которая рассчитывается как произведение одного миллиона рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России по состоянию на 1-е число каждого месяца налогового периода (статья 214.2 НК РФ).

Максимальная ключевая ставка в 2025 году – 21 %, следовательно, необлагаемая сумма процентов, полученных в 2025 году, составит 210 000 руб.(1 млн. руб. *21 %). В расчет не берутся проценты по вкладам со ставкой не более 1 % годовых в течение года, а также по счетам эскроу.

Представлять налоговую декларацию по доходам в виде процентов по вкладам в российских банках, не нужно. Налоговым органом самостоятельно на основании сведений, представленных банками, проведено исчисление НДФЛ, включено совместно с имущественными налогами в налоговое уведомление и направлено налогоплательщику. Пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и личного кабинета на портале госуслуг получат уведомления в электронной форме.

Уплатить налог за 2025 год нужно будет не позднее 1 декабря.

Освобождение от налогообложения налогом на доходы физических лиц доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, полученных отдельными категориями налогоплательщиков, не предусмотрено. Расчет будет произведен по всем лицам, имеющим вклады и соответствующим вышеуказанным условиям.

 

Граждане могут заранее пополнить ЕНС для уплаты имущественных налогов

В настоящее время завершена кампания по массовому исчислению имущественных налогов.

Уплатить налоги необходимо не позднее 1 декабря 2026 года. Однако уже сейчас можно пополнять единый налоговый счет (ЕНС) для предстоящей уплаты налогов.

Внести деньги можно двумя способами. Первый – в Личном кабинете физического лица на главной странице или в разделе «Налоги» пополнить ЕНС. Сделать это можно банковской картой, через кредитную организацию или сформировать платежный документ для последующей оплаты через банкомат или оператора банка.

Второй – с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин», где последовательно выбрать «Физическим лицам» – «Пополнить ЕНС», внести сведения о себе или лице, за которое совершается платеж, сумму и оплатить удобным способом. Регистрация в сервисе не требуется.

Вносить деньги на единый налоговый счёт можно в любое время в течение года. Количество пополнений, сумма и периодичность переводов не ограничены.

Поступившая сумма зачисляется на соответствующий счет налогоплательщика. Распределение денежных средств налоговая служба производит самостоятельно. В первую очередь они идут на погашение налоговой задолженности, если таковая имеется. Остаток сохраняется на счёте до наступления срока уплаты налогов. После 1 декабря суммы будут зачтены, а переплату можно вернуть на свой расчетный счет. Все проведенные операции отражаются в личном кабинете в блоке «Платежи/Операции» раздела «Налоги».

 

Решить вопросы по ЕНС и разблокировке счета оперативно поможет электронный сервис ФНС России

В целях повышения качества обслуживания налогоплательщиков ФНС России разработаны онлайн-сервисы, в том числе позволяющие быстро разблокировать счета без личного визита в налоговый орган. Организации, физические лица и индивидуальные предприниматели для быстрого взаимодействия с налоговыми органами могут воспользоваться сервисом ФНС России «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС».

С помощью сервиса можно получить информацию о причине блокировки; оперативно отменить блокировку при устранении причин и взыскать задолженность со счета, на котором есть денежные средства.

Сервис позволяет налогоплательщикам направить формализованное электронное сообщение по вопросам актуализации сальдо ЕНС, мер взыскания и соответствующих обеспечительных мер, которое будет рассмотрено в течение 24 часов, без учета выходных и нерабочих праздничных дней.

Для подачи обращения необходимо авторизоваться через Единую систему идентификации и аутентификации (ЕСИА) на портале Госуслуг. В обращении следует указать сведения о налогоплательщике и контактный телефон для обратной связи.

Кроме того, пользователи Личных кабинетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей могут направлять обращения об отмене приостановления операций по счетам с приложением документов, подтверждающих исполнение обязанности по уплате налогов.

Налоговые органы рекомендуют использовать электронные сервисы ФНС России для оперативного решения вопросов, связанных с Единым налоговым счетом.

 

2026-10-27